合同诈骗与履约失败的分界线，划在签约和收款两个时点上：当事人陈述了什么履约能力、收款后有没有实际履行、钱最终去了哪里。这三层事实讲得清，"非法占有目的"就有争议空间；讲不清，普通违约也容易被推向诈骗一侧。

签约时点看履约能力

审查要点：

• 当事人有无真实业务、生产能力、货源渠道，签约时公司的实际经营状态；
• 合同中对资质、能力、担保的陈述与事实是否一致；
• 能力已明显不足时，是否仍连续签订大额合同、收取预付款。

签约时有真实业务、陈述基本属实，后来因市场、政策、供应链原因履约失败的，属于商业风险范畴。

资金去向要画成流向图

资金去向是推断非法占有目的的最直接材料。收取货款后，钱用于：

• 投入合同履行：采购、生产、运费、人工，方向对当事人有利；
• 归还其他债务、填补窟窿，要审债务形成原因和当事人的还款安排；
• 个人消费、赌博、转移、逃匿，方向明显不利。

逐笔列表，标注时间和用途。流水和付款凭证要与合同签订时间对得上：哪一笔收款对应哪份合同、转出后还剩多少，都可以计算。指控只给总额、不给去向的，辩方可以从数额认定上提出意见。即便资金用于还债，当事人当时仍在组织履约、有还款计划和部分履行的，定性与收钱后跑路并不相同。

履约行为与催告回应

签约后的动作同样重要：有无安排采购、生产，有无向对方通报进度，违约发生后如何应对。对方的催告函、当事人的回复记录、还款方案的协商过程，都能证明没有逃避意图。

证据要落在纸面上：催告函、律师函、回复邮件、还款计划协议、会谈纪要。口头承诺难以证明，家属应尽早把上述书面材料归拢。当事人违约后更换手机、搬离住所、转移财产、回避催告的，这些事后行为会反向强化诈骗推断。

最忌事后补造履约证据

有的当事人为证明履约意愿，事后补做采购单、入库单、合作协议。这类动作会制造证据真实性问题，一旦被识破，原本有利的材料也失去可信度，还可能带来新的风险。有材料就用真材料，缺的材料如实说明，这是边界。

家属遇到这类案件，按"签约—收款—履行—违约"四段整理，收集每段的客观证据：合同文本、付款凭证、采购记录、物流单据、催告与回复的聊天记录。阅卷后，承办律师会把资金去向和履约行为逐项对照，看诈骗推断链条断在哪一环。