陶瓷供应商申请保全时，不能把项目监管账户的账面余额直接当作可回收货款。应查明账户属于谁、资金受哪种监管、所欠材料款是否对应本项目，以及付款审批和已有冻结情况。普通合同监管、商品房预售资金、农民工工资专户适用的限制不同。先提交账户性质和项目对应证据，才能判断适合冻结哪些财产、后续能否依法支付。

付款账户与欠款人，先做一次交叉核对

以禅城陶瓷建材企业向珠三角住宅项目供货为例，假设采购合同由总包公司签订，瓷砖按楼栋分批送达，历史货款却由开发商的项目监管账户转出。现在尾款逾期，业务员得到一张账户余额截图，便认为冻结该户就能收回全部欠款。这个假设中，至少有合同买受人、账户持有人和现场收货人三个身份需要查明。

历史上替总包付款，可以解释资金支付路线；仅凭这条路线，尚不足以认定开发商就是买卖合同的欠款人。供应商应把采购合同落款、对账盖章、付款附言以及是否另有付款承诺放在一起核对。账户开在开发商名下，而本案仅向总包主张货款时，不能在申请书中直接把开发商账户填为总包的存款。

这会影响财产线索的写法。如果查到的是总包对开发商享有的工程款债权，应说明债权依据、对应项目、结算和到期情况，由法院审查能否对该债权采取措施。不能将开发商整个账户余额视为总包的到期应收款，更不能把建设单位尚未确认的预计进度款当成现金。

供应商自己账上的余额也要更新。已退回的破损砖、双方确认的折让、后续到账金额应分别核销。保全申请的数额来自本案能够说明依据的债权范围，与截图上显示多少存款没有直接的等号关系。

“监管”二字背后，可能是三种不同限制

只有合同共管安排的账户。 要读具体协议：资金归属如何约定，谁能申请付款，是否需要共同签章，有无另行设立担保或第三人权利。合同约定专款专用，本身不足以证明存在法律上的一律禁止冻结情形；同样，账户能在网银查询，也不足以证明全部余额都能由持有人自由处分。申请人应提供线索及已知限制，不能自行替法院排除他人权利。

商品房预售资金监管账户。 法〔2022〕12号对冻结和扣划作了区分。法院冻结这类账户后，应通知当地住建主管部门；项目尚未完成房屋所有权首次登记时，监管额度内款项受到扣划限制，申请执行本项目建设形成的工程进度款、材料款、设备款等债权案件有相应例外。具体是否符合例外仍须审查，供应商不能仅凭“材料款”三个字要求银行直接转账。[预售资金保全执行通知官方文本](https://bdcdj.fuzhou.gov.cn/zwgk/fgwj/202203/t20220318_4328517.htm)

农民工工资专用账户及工资保证金。 《保障农民工工资支付条例》第三十三条对这两类资金作了专门保护：除法律另有规定外，不能为支付本项目农民工工资之外的原因进行查封、冻结或者划拨。追收瓷砖货款一般不属于该条规定的工资支付用途。即便供应商的材料确实用于该工地，也不能沿用预售资金材料款例外来处理工资专户。[工资支付条例官方文本](https://fgs.moa.gov.cn/flfg/202002/t20200217_6337189.htm)

还应留意专项融资与普通预售回款混同的问题。若资料出现白名单项目融资、续建贷款等标识，应继续核实贷款来源、专户安排及适用的特别限制，不直接套用上面三类的处理结论。本文的预售账户分析限于已确认账户性质的情形，不能据此推算所有项目专项资金都可冻结。

识别可支取余额，需要一份注明日期的资金核对表

“账上有钱”“银行已冻结”“这笔钱能够支付给供应商”分别描述存款状态、司法控制状态和付款条件。财务向负责人报告预计回款时，应把这几项分栏，避免把一笔受限存款同时记为已保全和即将到账。

核对项目	应取得或申请核实的资料	对回款判断的影响
账户身份及性质	户名、账号、开户行、监管协议或专户证明	排查是否属于欠款人，以及适用哪种限制
截至查询日的实存金额	银行查询反馈、对应期间入账和支出记录	排除截图过时、仅为授信额度或付款计划的数字
监管额度与项目阶段	核定或调整文件、首次登记信息	识别预售资金扣划限制是否仍适用
已审批的项目支付	用款审批单、收款单位及用途、银行付款回单	确认金额是已支付、待支付还是仅在申请中
已有司法措施	冻结法院、案号、金额、期限及顺位反馈	判断本次能实际控制多少，是否只是轮候

这张表不能简化为“存款余额减监管额度减所有待付款项”。不同项目可能存在不同的额度核定和释放安排；同一笔已批准的支出，可能已在最新余额中扣除，再减一次就会低估资金。轮候冻结记录也不能与实存资金逐笔机械相减。应统一查询时点，并请法院向银行、主管部门核实各数字之间的关系。

例如，假设截图显示存款一百万元，另有二十万元材料款审批单。若审批单对应的付款发生在截图之前，一百万元可能已经是付款后的余额，再减二十万元便会重复扣除；若付款尚未完成，还要核查审批效力、冻结后的支付要求。两种情况不能都用“一百万元减二十万元”作为最终可执行金额，更不能据此断言余下八十万元没有用途限制。

对供应商而言，能够先确定的是欠款净额、账户线索和已知限制。无法自行获取的账户流水、冻结顺位或监管核定资料，应列明调查事项及理由，请法院依法查询。不要要求银行员工私下提供他人账户信息，也不要把未经核实的截图标注为银行出具的证明。

本项目材料款，怎样争取依法支付

对于已确认的商品房预售资金监管账户，法〔2022〕12号第二项保留了冻结后的合规用款路径：材料款等项目建设资金经项目所在地住建主管部门审核同意后，银行应及时支付并向法院报告。预计回收金额需要随合规支出持续更新，不能假定冻结时的存款会全部停留到本案执行结束。[冻结后的项目用款规则](https://bdcdj.fuzhou.gov.cn/zwgk/fgwj/202203/t20220318_4328517.htm)

陶瓷供应商准备申请材料款支付时，要把合同中的工程名称、订单楼栋、送货地址和现场签收记录对齐。若同一买方在多个工地同时采购，应逐批区分本项目用量。只有一张跨项目总对账单，难以说明申请支付的金额全部用于这一监管项目。退料、调拨至其他工地的数量也要如实标注。

审核支付和执行扣划具有不同前提。申请合规项目用款，需要核对审批手续和用途；凭生效法律文书申请执行，则还须审查被执行人、债权范围以及扣划限制。无论采用哪条路径，银行都不会因供应商自行出具一份催款函就成为其直接付款义务人。

如果买卖合同债务人是总包，开发商并未承诺直接向供应商承担货款，提交项目用款资料时仍应处理好付款申请主体及支付链条。不能为了缩短回款时间，补写并未发生的开发商采购合同，或者把跨项目旧欠款改成续建所需材料款。

保全申请应写清目标，并保留其他财产线索

《民事诉讼法》第一百零三至一百零五条规定了诉讼保全、诉前保全和保全范围。提出申请时，应说明未来执行困难或其他损害的风险，并按程序准备担保；诉前保全还须符合紧急性要求，采取措施后三十日内依法起诉或申请仲裁。第一百零八条同时规定错误申请的赔偿责任。[民事诉讼法现行文本](https://cicc.court.gov.cn/html/1/218/62/83/443.html)

申请书可以把财产说明分成两部分：一部分写已经确认属于被申请人的账户和财产，另一部分写待查询的项目资金线索，附账户性质疑点及所需核实事项。知道账户有专项限制时应主动披露，不能只递交余额截图而隐去专户证明。是否采取措施及采取多少，由法院依法审查决定。

收到保全反馈后，应查看实际冻结金额、是否轮候，以及有无因资金性质未能实施的部分。若控制的财产不足，可在保全裁定和请求范围内补充其他账户、应收账款等线索，并如实说明已有措施，避免重复计算造成超范围保全。若收到后续付款，应同步核销债权，及时申请调整与实际剩余请求不相称的措施。

佛山孟翔律师实务提醒

孟翔律师，广东佛山执业律师，广东尚尧律师事务所执行主任，兰州大学法律硕士。

禅城陶瓷和卫浴企业整理工程应收款时，可让业务人员按楼栋核对材料去向，让财务按付款回单核对资金来源，再由经办人员核对开户主体及监管依据。三份记录上的项目名称不一致，应先查明是同一项目的不同简称，还是实际涉及不同工地。未完成这一步，单独讨论“监管户还有多少余额”难以支持具体保全申请。

准备追收本项目材料款的供应商，应随申请交付一份可以复核的批次表：每批送到哪里、由谁签收、计入哪次结算、剩余多少未付、是否申请过项目资金支付。把未审批、审批后未支付和已支付分开记录，再据银行及法院反馈修正预计回款。账户显示的余额只能作为调查起点，不能作为财务已经收回货款的依据。